Dans un contexte économique marqué par des tensions sur les délais de paiement, la hausse des charges et une visibilité parfois réduite sur les carnets de commandes, la maîtrise de la trésorerie devient un enjeu central.
Bpifrance recommande fortement d’établir un tableau de trésorerie prévisionnel sur 12 mois, outil de pilotage indispensable pour sécuriser l’activité et anticiper les besoins de financement.
Un outil de gestion prévisionnelle indispensable
Le prévisionnel de trésorerie repose sur une approche simple mais structurante : projeter, mois par mois, l’ensemble des encaissements attendus (règlements clients, acomptes, subventions, financements…) et des décaissements prévus (salaires, charges sociales, loyers, achats matières premières, remboursements d’emprunts, fiscalité…).
Cette vision permet de :
- Identifier à l’avance les périodes de tension de trésorerie
- Mesurer les besoins éventuels de financement court terme
- Arbitrer certaines décisions d’investissement
- Adapter les conditions de paiement clients/fournisseurs
- Sécuriser la relation bancaire grâce à une vision argumentée et chiffrée
Pour les entreprises de la communication visuelle, souvent confrontées à des cycles d’activité irréguliers ou à des investissements matériels significatifs, cet outil constitue un véritable tableau de bord financier.
Une démarche dynamique, non figée
Un prévisionnel efficace n’est pas un document statique établi une fois par an. Il doit être :
- Actualisé régulièrement
- Comparé aux flux réels constatés
- Ajusté en fonction de l’évolution du carnet de commandes
L’approche par scénarios (prudent, réaliste, optimiste) permet également de renforcer la résilience de l’entreprise face aux aléas économiques.
Un outil d’aide à la décision
Au-delà d’un simple suivi comptable, le tableau de trésorerie prévisionnel devient un outil stratégique d’aide à la décision. Il permet d’anticiper plutôt que de subir, de dialoguer avec ses partenaires financiers en position de maîtrise et de sécuriser les phases de croissance.
Bpifrance met à disposition des ressources et modèles pour accompagner les dirigeants dans cette démarche, notamment le guide « La gestion de votre trésorerie«
Gestion de trésorerie – 5 points clés à retenir
- Projetez votre trésorerie sur 9 à 12 mois minimum pour anticiper les tensions et sécuriser vos décisions.
- Le dirigeant doit piloter le cash au quotidien, avec un suivi régulier et des outils adaptés.
- Optimisez vos délais clients et fournisseurs : relances automatisées, acomptes, négociation des échéances.
- Travaillez avec vos partenaires (expert-comptable, banque, État) pour anticiper financements, assouplissements et stress tests.
- Constituez des réserves et testez des scénarios extrêmes pour renforcer la résilience de votre entreprise.
